Episodio 13 de La Declaración del Inversor: Guía Definitiva de Hacienda

El momento de la verdad

Hemos pasado doce episodios construyendo el conocimiento. Ahora llega el momento de ejecutar: abrir Renta Web y trasladar todo lo que sabes a los campos concretos que Hacienda necesita que rellenes.

Este episodio es diferente a los anteriores. Es una guía de ejecución, no de comprensión. No encontrarás aquí grandes reflexiones sobre estrategia — encontrarás el mapa exacto de dónde va cada cosa, casilla por casilla, sección por sección, para el inversor que tiene acciones, fondos, ETFs, dividendos, criptomonedas o cualquier combinación de ellos.

Guárdalo. Tenlo abierto mientras haces la declaración. Es la referencia práctica de toda la guía.

Antes de empezar: lo que necesitas tener preparado

Abrir Renta Web sin los datos preparados es la forma más segura de cometer errores. Antes de entrar, reúne:

• El informe fiscal anual de cada broker que uses (español o extranjero)

• Los justificantes de compra de todos los activos que hayas vendido este año (fecha, precio, comisiones)

• Los certificados de dividendos y las retenciones aplicadas

• Las casillas 0390 y 0395 de tu declaración del año anterior (pérdidas pendientes de compensar)

• Los tipos de cambio del BCE del día exacto de cada operación si operaste en divisas extranjeras

• El informe de tu gestor de cripto (Koinly, CoinTracking o similar) si tienes criptomonedas

Si no localizas una casilla por número, búscala por concepto en Renta Web usando el buscador por palabra clave — por ejemplo: "dividendos", "acciones", "fondos", "criptomonedas". Es una función muy útil que mucha gente desconoce.

El mapa de Renta Web para el inversor

Renta Web organiza la declaración en grandes bloques. Para el inversor, los bloques relevantes son dos, y ambos están dentro de la base del ahorro:

Bloque 1 — Rendimientos del Capital Mobiliario → Dividendos, intereses, cupones, seguros de ahorro

Bloque 2 — Ganancias y Pérdidas Patrimoniales → Acciones, fondos, ETFs, criptomonedas, inmuebles

Todo lo demás — tu salario, el alquiler que recibes — va a la base general y no se trata en este episodio.

BLOQUE 1: Rendimientos del Capital Mobiliario

Casilla 0027 — Intereses de cuentas, depósitos y activos financieros

Aquí van los intereses que has cobrado durante el año de:

• Cuentas corrientes remuneradas

• Depósitos a plazo fijo

• Bonos y obligaciones (el cupón periódico que pagan)

• Letras del Tesoro (la diferencia entre el precio de compra y el de reembolso)

Lo habitual es que el banco te aplique retención, y después se integra en la base del ahorro y tributa por tramos, no a un tipo único.

Si usas un banco español, estos datos aparecerán precargados en el borrador. Comprueba que coinciden con lo que tú ves en tus extractos. Con bancos extranjeros, introdúcelos manualmente.

Qué introducir: el importe íntegro de los intereses (antes de retención) y la retención practicada.

Casilla 0029 — Dividendos

Los dividendos se consignan en la casilla 0029 de la renta, dentro de rendimientos de capital mobiliario. Para declararlos, debes tener en cuenta los ingresos íntegros recibidos, las retenciones aplicadas, y las comisiones o gastos de administración vinculados.

Esta casilla cubre:

• Dividendos de acciones españolas

• Dividendos de acciones extranjeras

• Dividendos de ETFs de reparto

El error más frecuente con dividendos extranjeros: introducir el importe neto que llegó a tu cuenta en lugar del bruto. Siempre introduces el bruto — lo que la empresa pagó antes de cualquier retención en origen — y después la retención practicada en el extranjero. La deducción por doble imposición se aplica en un apartado diferente (lo vemos más adelante).

Si usas un broker español: los dividendos de empresas españolas aparecerán precargados. Los de empresas extranjeras pueden no aparecer — introdúcelos manualmente.

Casilla 0030 — Letras del Tesoro

Específicamente para la transmisión o amortización de Letras del Tesoro. Recuerda que aquí no se incluyen las inversiones en fondos de renta fija que inviertan en este tipo de activos — esos van en otra casilla.

Casilla 0031 — Otros activos financieros

Para rendimientos procedentes de transmisión, amortización o reembolso de otros activos financieros: bonos corporativos, pagarés de empresa, activos de renta fija en general.

Para no pagar de más, recuerda añadir los gastos de administración y depósito en valores negociables.

Casilla 0033 — Staking, intereses de lending y otros rendimientos de criptoactivos

Las recompensas de staking, los intereses de lending y los airdrops que se traten como rendimientos del capital mobiliario se declaran en la casilla 0033.

Introduce el valor de mercado en euros de las criptomonedas recibidas en el momento exacto de la recepción. Ese valor es tanto el ingreso que tributas ahora como el precio de adquisición que usarás cuando vendas esas criptomonedas en el futuro.

BLOQUE 2: Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

Este es el bloque más extenso y el que más trabajo requiere para el inversor activo.

Cómo funciona la navegación en Renta Web

En Renta Web, las ganancias y pérdidas patrimoniales están organizadas por tipo de activo. Verás menús desplegables para: acciones cotizadas, fondos de inversión, criptomonedas, inmuebles y otros. Cada uno tiene sus propias casillas pero la lógica es siempre la misma: introduces el valor de adquisición y el valor de transmisión, y el programa calcula automáticamente la ganancia o pérdida.

Acciones cotizadas — Casilla 0328 y siguientes

La venta de acciones se declara en la casilla 0328: "Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de acciones negociadas."

Para cada empresa cuyas acciones hayas vendido, introduces:

• NIF o identificador de la empresa (para empresas extranjeras, el ISIN del valor)

• Fecha de adquisición de los títulos vendidos (siguiendo la regla FIFO)

• Valor de adquisición: precio de compra + comisiones de compra

• Fecha de transmisión: cuándo vendiste

• Valor de transmisión: precio de venta − comisiones de venta

Renta Web tiene una herramienta llamada Cartera de Valores que intenta precalcular estas operaciones. Ándese con suma cautela: ni aparecerán todas sus operaciones, ni mucho menos los datos que allí aparezcan debe darlos por buenos — son frecuentes los errores. Úsala como referencia, no como fuente de verdad.

Si vendiste acciones de varias empresas: introduces una entrada separada por cada empresa — no puedes agrupar empresas distintas en una sola entrada.

Si vendiste acciones de la misma empresa compradas en fechas distintas: aplica FIFO. Si vendiste 50 acciones de Telefónica pero las compraste en tres tandas distintas, debes calcular qué tanda o tandas se consideran vendidas por orden cronológico y usar esos precios de compra.

Casilla 0341 — Derechos de suscripción: si vendiste derechos de suscripción en el mercado (los derechos que te asignan cuando una empresa hace una ampliación de capital), la ganancia va aquí.

Fondos de inversión — Casilla 0311 y siguientes

Las operaciones realizadas con fondos de inversión adquiridos a través de un intermediario español suelen aparecer ya reflejadas en su declaración en la página correspondiente de Renta Web. Solo en el caso de haber obtenido ganancias o pérdidas de algún fondo que no aparezca en sus datos fiscales deberá indicar en la casilla 0311 el NIF de la sociedad o fondo, así como su valor de transmisión y de adquisición.

La casilla 0311 es la primera que deberás rellenar: el NIF de la sociedad o fondo. Y las casillas 0312-0314 recogen el importe global de las transmisiones efectuadas.

Recuerda: los traspasos entre fondos no se declaran. Solo los reembolsos — cuando sacas el dinero del fondo a tu cuenta bancaria — generan evento fiscal. Si en el año solo has traspasado de un fondo a otro, no tienes nada que introducir en estas casillas por esa operación.

Importante para fondos extranjeros: para cada fondo puedes sumar el valor de las participaciones transmitidas o adquiridas en distintas fechas en lugar de hacerlo una a una. Eso sí, si no vendiste todas deberás seguir el criterio FIFO.

ETFs — mismas casillas que acciones

Como vimos en el Episodio 5, los ETFs tributan exactamente igual que las acciones. En acciones y ETFs lo importante es que el registro refleje correctamente cada operación de compra y venta y que el global incluya lo que realmente has transmitido, teniendo en cuenta gastos.

Los ETFs se introducen en las mismas casillas que las acciones (casilla 0328 y siguientes). No hay una sección separada para ETFs en Renta Web — van junto con las acciones cotizadas.

Criptomonedas — Casillas 1800 a 1814

Las criptomonedas tienen su propio bloque específico en Renta Web, separado del de acciones y fondos.

Dentro del borrador, dirígete al apartado de "Ganancias y pérdidas patrimoniales", la casilla 1800. Dentro de este apartado, selecciona la opción correspondiente a "Monedas virtuales".

El proceso para cada operación:

Primero deberás identificar la moneda virtual que has vendido y el tipo de contraprestación recibida a cambio, eligiendo entre cuatro opciones: moneda de curso legal (euros, dólares...), otra moneda virtual, otro activo virtual, o bienes o servicios.

Las casillas más importantes dentro de este bloque son:

Casillas 1802-1803: nombre de la criptomoneda vendida y tipo de contraprestación recibida (euros, otra cripto, bienes...)

Casillas 1804-1806: valor de transmisión y valor de adquisición — los que determinan la ganancia patrimonial

Casilla 1807: compensación de pérdidas de criptomonedas

Debes declarar de manera independiente cada operación de venta de cada tipo de moneda. En la venta de criptomonedas también se aplica el criterio FIFO y la regla de no imputación de pérdidas si has recomprado monedas virtuales homogéneas.

Si tuviste muchas operaciones durante el año — especialmente si intercambiaste cripto por cripto con frecuencia — la introducción manual puede ser muy laboriosa. Las herramientas de gestión fiscal de cripto (Koinly, CoinTracking, TaxDown) pueden generar un resumen que facilita enormemente este proceso.

Inmuebles

La venta de inmuebles tiene su propia sección en Renta Web, dentro de ganancias y pérdidas patrimoniales. Introduces:

• Dirección y referencia catastral del inmueble

• Fecha y precio de adquisición (más todos los gastos y mejoras)

• Fecha y precio de venta (menos comisiones y gastos)

• Si aplica la exención por reinversión en vivienda habitual: hay un campo específico para indicarlo — no lo omitas o la exención no se aplicará

La deducción por doble imposición internacional

Si cobraste dividendos o intereses de fuentes extranjeras con retención en origen, tienes derecho a deducirte esa retención de tu cuota a pagar en España.

Esta deducción no está dentro del bloque de rendimientos del capital mobiliario — está en el apartado de deducciones de la cuota. Dentro de Renta Web, búscala por "doble imposición internacional."

Introduces el país de origen, el importe de la retención practicada y el importe del ingreso bruto. Renta Web calcula automáticamente la deducción aplicable, que no puede superar el 15% del importe bruto en la mayoría de los convenios.

Las pérdidas pendientes de años anteriores — Casillas 0390 a 0396

Este es el apartado que más gente olvida y que más dinero deja sobre la mesa.

Para la compensación de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores, comprueba las casillas 391 a 396 según el tipo de activos.

Estas casillas no se rellenan automáticamente. Debes introducir manualmente las pérdidas que arrastraste de años anteriores consultando tu declaración del año pasado.

El desglose es:

Casilla 0390: saldo negativo de ganancias y pérdidas patrimoniales pendiente de compensar de ejercicios anteriores (Caja B)

Casilla 0395: saldo negativo de rendimientos del capital mobiliario pendiente de compensar (Caja A)

Casillas 0391-0394: desglose por año de origen de las pérdidas (para controlar el plazo de cuatro años)

Si no introduces estos datos, Renta Web no aplica las pérdidas de años anteriores — y si el plazo de cuatro años expira sin que las hayas aplicado, se pierden definitivamente.

El resumen final antes de enviar: el checklist del inversor

Antes de pulsar "Presentar declaración", repasa este checklist:

Rendimientos del capital mobiliario:

• ☐ Dividendos de acciones españolas (casilla 0029) — ¿coinciden con tu informe fiscal?

• ☐ Dividendos de acciones extranjeras (casilla 0029) — ¿has introducido el importe bruto?

• ☐ Intereses de depósitos y bonos (casilla 0027)

• ☐ Staking y rendimientos de cripto (casilla 0033)

• ☐ Deducción por doble imposición internacional — ¿la has aplicado?

Ganancias y pérdidas patrimoniales:

• ☐ Acciones vendidas (casilla 0328) — ¿has aplicado FIFO correctamente?

• ☐ Fondos reembolsados (casilla 0311 y siguientes) — ¿solo los reembolsos, no los traspasos?

• ☐ ETFs vendidos (casilla 0328) — igual que acciones

• ☐ Criptomonedas (casillas 1800-1814) — ¿has incluido todos los intercambios cripto a cripto?

• ☐ Inmuebles vendidos — ¿has incluido todos los gastos de compra y mejoras?

• ☐ Exención por reinversión en vivienda habitual — ¿la has marcado si aplica?

Pérdidas de años anteriores:

• ☐ Casillas 0390-0396 — ¿has introducido las pérdidas pendientes de compensar?

• ☐ ¿Tienes pérdidas de hace cuatro años a punto de caducar?

Brokers extranjeros:

• ☐ ¿Has introducido manualmente todas las operaciones de brokers extranjeros?

• ☐ ¿Has convertido todos los importes a euros con el tipo de cambio del BCE?

• ☐ Modelo 720 — ¿lo presentaste antes del 31 de marzo si correspondía?

El mapa completo de casillas para el inversor

Lo que necesitas recordar

Primero, prepara toda la documentación antes de abrir Renta Web. Improvisar sobre la marcha aumenta el riesgo de errores y omisiones.

Segundo, el borrador precarga solo lo que los brokers y bancos españoles han comunicado a Hacienda. Todo lo que viene de brokers extranjeros, criptomonedas en exchanges foráneos o activos internacionales tienes que introducirlo tú manualmente.

Tercero, introduce siempre los importes brutos — antes de retenciones — tanto en dividendos como en intereses y staking. La retención se introduce por separado.

Cuarto, las pérdidas de años anteriores no se aplican solas. Tienes que introducirlas en las casillas 0390-0396 manualmente en cada declaración.

Quinto, si tienes dudas sobre una casilla concreta, usa el buscador de Renta Web por concepto — es más fiable que buscar el número si no lo recuerdas.

En el próximo episodio vemos los errores más frecuentes que cometen los inversores en su declaración — los que más sanciones generan y los que más dinero dejan de recuperar — y cómo evitarlos todos.

Este artículo es de carácter informativo y educativo. La normativa fiscal puede cambiar cada año. Para situaciones complejas o de gran importe, se recomienda consultar con un asesor fiscal.